Однако вопреки сложившемуся мнению о том, что охота к перемене мест в бизнесе - всегда благоразумный ход, это не так. Это совсем неправильно.

Обратите внимание на свою финансовую активность со стороны. Ваши метания по континентам выдают в вас человека, не уверенного в легальности своих дел.

Ваше стремление «забраться подальше» и «спрятать поглубже» выглядит со стороны как бегство преступника. Пусть так поступают воры и наркодилеры. Не надо гоняться за странами, где есть банковская секретность. Их скоро не останется.

В процессе этой гонки вы рискуете обнаружить себя там, где нормальный человек побоится держать деньги (вроде Северного Кипра или стран центральной Африки). А все деловые партнеры будут веселиться, разглядывая предложенные вами для платежа реквизиты.

Если ваши деньги лежат в нормальной европейской стране, банк имеет документированные доказательства легальности их происхождения, и по поводу движения по счету уверен, что оно основано на понятном бизнесе, что вам еще нужно?

Причем в качестве дополнительной «опции» я бы предложил следующее: бенефициаром денег должны быть заявлены не вы, а лицо без связей с Россией, во всех отношениях не подозрительное. Никаких «русских денег». Может быть, у компании бизнес с Россией, но никаких «русских денег»: это очень важно.
 
Вы скажете, этого сложно добиться? А кому сейчас легко? Не нравится мой совет, превращайтесь в вечного странника, этакого финансового Одиссея, блуждающего по оффшорным островам в поисках счастья. И будет ваше сердце екать на каждую новость о борьбе с оффшорными территориями, об очередном черном списке, об очередной стране, решившей променять беспошлинный режим для своих бананов на отказ от банковской тайны.
 
Естественно, над каждым элементом безопасности ваших денег нужно работать. Непросто войти в нормальный банк, не пользуясь посредниками, традиционно работающими с русскими деньгами, Еще сложнее войти туда без ведома самого банка, то есть под прикрытием правдоподобного номинального владельца. Доказательство чистоты капитала требует по крайней мере годичной подготовки. Объяснение финансовых оборотов требует постоянного привлечения компетентных, но в то же время очень верных вам юристов, которые не побегут вопить при первых звуках грома, что их заставляли рисовать контракты под невнятные проводки. А еще лучше, чтобы юристы, особенно если вы привлекаете крупную западную фирму, знали только тот минимум о вас и ваших финансах, который достаточен для их компетентной работы, но не более.

Еще раз повторю: нет стран, неудобных для хранения денег, есть неправильное использование этих стран, Даже в Америке можно при желании размещать свой капитал, если следовать тамошним правилам игры. Так учитесь правилам игры: время, когда местное законодательство о секретности и податливые банкиры решали за вас ваши проблемы, безвозвратно ушло, Зачем вы бежите из Швейцарии, прочитав, как там преследуют «Мабетекс», «Андаву» и Ельцинских родственников? Вы хоть когда-нибудь пробовали научиться правильно держать деньги в Швейцарии?
 
Те, кого я только что упомянул, не пробовали, они шли, раскрыв рот, под вывеску «Швейцария», не беря на себя труд разобраться, как там себя вести, Поэтому их и преследуют, равно как и сотни других маркосов, мобуту и Саддамов Хуссейнов. Пусть родственники Маркоса уволят своих юристов, которые подали в банк форму с указанием их (родственников) в качестве бенефициарных владельцев! Пусть ребята из Ирака повыгоняют на хрен своих финансовых операторов, которые засветили счета прямыми проводками с заведомо аффилированных с Ираком фирм! Вам-то не надо записываться в эту «славную» компанию, вы-то умнее, я надеюсь.Теперь коротко о тех правилах игры, которым надо научиться.
 
Изучите внимательно законодательство той страны, где собираетесь размещать средства. Основные вопросы, на которые надо ответить, следующие;
 
1. Правила идентификации бенефициарного владельца счета, степень проработки принципа «знай своего клиента»;
 
2. Законодательство о борьбе с отмыванием денег, установленные законом критерии «подозрительных операций»;
 
3. Участие в договорах о взаимной правовой помощи, на основании которых информация может быть раскрыта властям другого государства.
 
Заметьте, в этих вопросах нет ни слова об изучении уровня гарантированной законом банковской тайны. Единственная тайна, которую вы можете себе позволить, это когда тот, кто может раскрыть секрет, просто его не знает. Неважно, что написано в законодательстве или правилах банковской практики: если обстоятельства сложатся не в вашу пользу, обладающего информацией всегда можно заставить ей поделиться.

Второй вопрос, который надо изучить, это насколько страна, в которой вы хотите открыть счет, настроена на работу с нерезидентами. Например, Швейцария, Австрия и Дания имеют соответствующую практику и нужным образом настроенную инфраструктуру, Англия и Германия -в значительно меньшей степени. Поэтому счета на свои компании более логично открывать в первых.

Теперь дам несколько практических советов по структурированию своих финансовых потоков, но сначала хочу сделать одну важную оговорку. Давая эти советы, я исхожу из того, что бизнес, финансовую оболочку которого вы хотите оптимизировать, относится к немошенническим и некриминальным видам деятельности. Понятно, что в России в любом бизнесе нужно платить взятки и экономить на налогах, и в этом смысле любой бизнес в России соприкасается с криминальным элементом.
 
Я имею в виду, что ваш бизнес по существу не относится к криминальному, то есть это не рэкет, не торговля наркотой и так далее. Если это торговля лесом, нефтью или зерном, это законный бизнес. Причина моей оговорки в том, что если ваш бизнес (не дай Бог) криминален по существу, то приведенные ниже советы вам помогут только отчасти, да и не то чтобы мне очень хотелось вообще вам давать какие-то советы в этом случае. Так вот, совет первый состоит в поддержании «гигиены связей».
 
Помните, сколько людей попало в жернова международных расследований только из-за того, что на их счет кто-то заплатил через пресловутую фирму «Бенекс»? Сами люди, пока банк не заморозил деньги, знать не знали, что сразу же после скандала им надо было как можно скорее обнулять счета, соприкасавшиеся с «платежными помойками» ВONУ. По моим сугубо конфиденциальным данным, сейчас в Швейцарии миллионы долларов висят на счетах в замороженном виде в результате бенексовских проводок: банки требуют документально доказать, что эти деньги имеют чистое происхождение (в случае с Бенексом почти нереально).
 
Если меня просят помочь разблокировать деньги в такой ситуации, я сразу предупреждаю, что гарантию быстрого успеха дать практически невозможно и придется - как минимум - очень кропотливо поработать над документами и подготовкой информационного пакета для банка.

Принцип «гигиены связей» предполагает очень четкое разделение ваших финансовых потоков и счетов на две группы. Первая группа - счета для обслуживания «серых» платежей и приема денег из непроверенных источников. Заметьте; я не даю советов по отмыванию грязных денег - я уже сказал, что к доходам от преступлений мои советы не относятся.
 
Если вы работаете с чистыми деньгами по методологии отмывания грязных - это пойдет вам только на пользу, и ничего незаконного в этом нет, состав преступления отсутствует. Так вот, если вам нужно заплатить на непонятные реквизиты или принять платеж из источника, благоразумие владельцев которого вызывает сомнения, заведите себе для этого отдельные счета. Они должны быть в странах с минимумом банковского контроля, открыты не на ваше имя и управляться не вашей подписью. Также их необходимо периодически (частота зависит от того, сколько операций вы проводите) закрывать и открывать новые, причем между старыми и новыми счетами не должно быть связующих банковских проводок (проще говоря, при закрытии старого счета не надо сбрасывать остаток на новый счет).

В открытии счета на оффшорную компанию ничего незаконного нет, в договоренности с третьими лицами об управлении этим счетом - тоже. Закрыть счет вы тоже вправе, не нарушая никаких законов. Если возникла необходимость перебросить деньги с этой группы счетов на другую, о которой скажу ниже, то делать это надо по принципу «я тебе здесь, ты мне там» (на жаргоне финансистов - «разорванная транзакция» или «компенсационная сделка»). Понятно, что зачисление на другие счета должно идти из проверенных источников. Разорванные транзакции не несут в себе ничего незаконного, если не имеют цель скрыть доходы от преступления.

Вторая группа счетов, которую надо выделить для хранения основных денег и финансирования операций, подвергаемых официальному контролю или аудиту, должна быть организована по совершенно иному принципу Держателями счетов должны выступать компании из не вызывающих подозрение территорий,, в качестве бенефициара счета можете указать себя или свое доверенное лицо (и хотя в идеале банк не должен знать ни того, ни другого, лучше управлять счетом самому, чем использовать номинальных лиц, не научившись это делать профессионально).
 
Теперь сообщу очень важный принцип, который поможет избежать накладок при работе с банками. Каждая проводка по счету компании должна отражаться вами во внутренней бухгалтерии фирмы-держателя счета, даже если законодательство страны регистрации компании не требует сдачи никакой отчетности. Вторая часть этого принципа; каждая проводка должна иметь понятное банку объяснение, логично проистекающее из заявленной банку деятельности компании.
 
Банки теперь склонны рассматривать каждую компанию как элемент понятного для них бизнеса и очень нервничают, если фирма, заявленным бизнесом которой является торговля нефтью, вдруг стала регулярно платить существенные суммы на производителя сотовых телефонов. Это правило настолько серьезно, что его несоблюдение может привести к аресту счета с передачей в местную прокуратуру материалов для возбуждения расследования о возможном отмывании денег. Запустив текущий учет, можно сильно оконфузиться, если банк потребует контракт или инвойс под ту или иную проводку.
 
Бросаться в этот момент рисовать какой-либо документ, конечно, решение вопроса, но потом вам очень сложно будет вплести наспех придуманную бумагу в общий документооборот фирмы. Кстати, если банк спрашивает у вас документацию по проводкам слишком часто (через раз-два), из такого банка нужно уходить, ибо что-то тут не так: внутренняя организация банка не позволяет ему тратить время сотрудников на постоянное изучение коммерческих дел клиента, и, если это происходит, налицо какая-то стран-ность. Может, они подловить вас на чем-то хотят, может, еще что, но уходить надо обязательно.

Важный совет по поводу закрытия счета. Имейте в виду, что, когда банк видит, что он теряет клиента, у него не остается ни малейшего желания проявлять к вам учтивость и понимание Поэтому к закрытию счета надо основательно подготовиться: последняя исходящая проводка должна быть очень хорошо документирована и на 100% неподозрительна. Не делайте последний платеж на компании, с которых потом не сможете получить подписанные документы о произошедшей «сделке», - не давайте банку ни малейшего шанса отработать на вас напоследок все свои приемы контроля за законностью операций и подвесить платеж у себя на корсчете в ожидании от вас письменных объяснений.

В целом же повторю, что беготней по разным странам вы только навредите себе. Прежде чем списать со счетов банковскую систему той или иной страны, попробуйте понять, как в ней можно безопасно находиться. Можно сменить банк, в этом ничего плохого нет, а иногда это нужно делать в обязательном порядке, но мотивацией такого поступка должно быть желание сделать все в другом банке по правильному алгоритму, а не общее чувство, что в Швейцарии (Англии, Австрии и пр.) больше нельзя держать свои деньги, думая так, вы повторите в новой стране все свои старые ошибки.
 
 Как отмывать деньги?
 
Не так давно вступил в силу закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем", который обязывает Российские банки выявлять необычные или подозрительные операции своих клиентов и "стучать" на них в в недавно созданный для изучения всей поступающей информации орган финансовой разведки.

В связи с этим событием к нам стали поступать просьбы прокомментировать значение этого закона с практической точки зрения. И, действительно, как же все таки продолжать отмывать деньги в связи с принятием  этого закона?

Письмо Центрального Банка, содержащее в себе рекомендации по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, перечисляет исчерпывающие критерии выявления и признаки необычных сделок.
 
Вот, только некоторые из них, показавшиеся нам особенно интересными:
 

* операции клиента не имеют явного экономического смысла, не соответствуют характеру деятельности клиента и не имеют целью управление ликвидностью или страхование рисков;

* необоснованная поспешность в проведении операции, на которой настаивает клиент;

* внесение клиентом в ранее согласованную схему операции (сделки) непосредственно перед началом ее реализации значительных изменений, особенно касающихся направления движения денежных средств или иного имущества;

* явное несоответствие операций, проводимых клиентом с участием кредитной организации, общепринятой рыночной практике совершения операций;

* дробление сумм денежных средств, перечисляемых клиентом одному или нескольким контрагентам по одному основанию, в течение небольшого периода времени, при условии, что результат сложения перечисленных денежных средств (если бы они были перечислены на основании одного платежного документа) превышает сумму, эквивалентную 600 000 рублей;

* отсутствие информации о клиенте (юридическом лице, в том числе кредитной организации) в официальных справочных изданиях, а также невозможность осуществить связь с клиентом по указанным им адресам и телефонам;

* невозможность установления контрагентов клиента;

* существенное увеличение доли наличных денежных средств, поступающих на счет клиента - юридического лица, если обычными для основной деятельности клиента являются расчеты в безналичной форме;

* перевод денежных средств со счета клиента - юридического лица на его счет в другой кредитной организации без видимого основания (например, без закрытия счета, не в целях погашения кредита, полученного от другой кредитной организации, равные или более низкие ставки по вкладам или равные либо худшие условия обслуживания в другой кредитной организации) с назначением платежа "перевод собственных средств";   

* в договоре (контракте) предусмотрены экспорт резидентом товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) либо платежи по импорту товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) в пользу нерезидентов, зарегистрированных в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим;

* регулярные операции по покупке с последующей продажей ценных бумаг, не имеющих котировок и не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, при условии, что доход от реализации ценных бумаг направляется на приобретение высоколиквидных обращающихся на организованном рынке ценных бумаг (определяется в момент удовлетворения заявки на приобретение ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг);

Давайте сначала обратим внимание на фразу "доходов, полученных преступным путем". Что же такое доходы, полученные преступным путем?
 
Нам кажется, что сюда относится не столько выручка от продажи наркотиков, сколько уклонение от уплаты налогов. Наконец то государственные органы России начинают учиться у своих зарубежных коллег-бюрократов продвинутым и изощренным способам конфискации денег у тех, у кого их много.

Известно, что одним из наиболее распространенных  и эффективных способов уклонения от уплаты налогов является использование "левых" компаний, зарегистрированных по утерянным и украденным паспортам или по паспортам лиц, которые либо находятся на зоне, либо давным-давно ушли в загробный мир. Новое положение по борьбе с отмыванием денег является хорошим подспорьем налоговым органам по борьбе с фирмами-однодневками, занимающимися обналичиванием денег, поступающих на их расчетные счета.

Возьмите, к примеру, следующий пункт, описывающий признаки подозрительного поведения юридического лица, о чем банкам необходимо "стучать" в комитет финансовой разведки:

отсутствие информации о клиенте (юридическом лице, в том числе кредитной организации) в официальных справочных изданиях, а также невозможность осуществить связь с клиентом по указанным им адресам и телефонам;
 
Очень интересный способ выявления фирм-однодневок.
 
Только вот хотелось бы возразить чиновникам, сидящим в Московских хоромах, что в настоящее время в виду наличия определенных карающих положений налогового законодательства делать бизнес только через реальные компании очень опасно. Можно потерять все свои деньги и вылететь в трубу. И мы даже не имеем здесь в виду конкуренцию, которая заставляет искать способы снижения налоговых затрат с тем, чтобы снизить уровень цен до конкурентоспособного уровня.
 
А имеем мы в виду такие вещи, как определение рыночной цены и карающих мер бюрократов, которым плевать на ваше положение и которые стремятся любым способом конфисковать ваши деньги в виде штрафов. Или возьмите, к примеру, такую вещь, как необходимость уплаты налога на прибыль даже в том случае, если оплата за поставленный товар не поступила! Или необходимость уплатить в бюджет НДС, исчисленный от реализации товара, даже если (после истечения срока исковой давности) оплата за товар не поступила на расчетный счет поставщика!

Какой дурак в таком случае будет регистрировать фирму на свое имя, если он знает, что в случае "кидалова" он обязан будет уплатить в бюджет неполученную прибыль и НДС! При таких абсурдных правилах игры просто невозможно делать бизнес честно.

И вот появляется новый закон об отмывании, который, казалось бы, делает ситуацию еще серьезнее. Однако давайте попробуем рассмотреть возникшую ситуацию более внимательно: обо всех подозрительных операциях, список которых приведен в законе и частично в данной статье, банки обязаны сообщать "наверх" людям с погонами, которые будут решать и разбираться, кого казнить,  кого миловать, а у кого - просто конфисковать деньги.

Но разрешите вас спросить, разве в России когда-то существовала банковская тайна? Разве бывали такие времена, когда контролирующие органы не могли узнать о ваших банковских операциях , проводимых через Российские банки? Никогда такого не было и любой налоговый инспектор всегда мог заявиться в тот или иной банк и получить интересующую его информацию о каком-либо счете.

И раньше и сейчас каждый владелец счета обязан документально подтверждать контролирующим органам о том, что его финансовые операции соответствуют законодательству, если он не хочет получить огромный штраф за нарушение финансовой дисциплины или порядок исчисления налогов.

И принятый недавно закон о борьбе с отмыванием денег ничего принципиально не меняет. Новизна состоит только в том, что после введения в силу нового законодательства необходимо быть еще более осторожным и никогда не полагаться на "авось". Т.е. по всем банковским операциям должна храниться оправдывающая документация (счета-фактуры, договора и т.д.). А тем, кто работает через однодневки, необходимо тщательно продумывать операции по запутыванию следов, которые они оставляют в банках во время открытия в них счетов.

Так что по большому счету ничего особенно не изменилось. Государство только разработало очередной механизм по сокращению времени между налоговым преступлением и следующим после него наказанием, если конечно есть кого наказывать. Покойничкам же все равно. Им никакие наказания не страшны. Разве что может быть стоит ввести новый закон, наказывающий покойников за регистрацию фирм-однодневок по их паспортам путем нанесения надписей на их могилах?